De spaarhypotheek
Het belastingstelsel in Nederland is zodanig ingericht dat de rente die betaald wordt op een hypothecaire lening fiscaal aftrekbaar is. In de praktijk betekent dit dat de rente die je gedurende een jaar betaalt van je inkomen wordt afgetrokken. Het bedrag waarover uiteindelijk inkomstenbelasting wordt betaald wordt daardoor aanmerkelijk verlaagd. Als je bijvoorbeeld in de hoogste belastingschijf van 52% valt, betaalt de overheid van elke € 100 die je aan rente betaalt € 52. Hierdoor kun je de netto woonlasten aanzienlijk verlagen. Er zijn veel regels verbonden aan de rente-aftrek. Deze veranderen de laatste jaren regelmatig. Nederland is één van de weinige landen in Europa waar deze rente-aftrek wordt toegepast. De spaarhypotheek maakt maximaal gebruik van de fiscale voordelen die de belasting biedt.
Hoe werkt de spaarhypotheek?
Bij het afsluiten van de hypothecaire lening ben je verplicht een levensverzekering af te sluiten. De verzekering komt tot uitkering op het moment van overlijden of aan het einde van de looptijd (van meestal 30 jaar). Voor deze verzekering betaal je maandelijks een premie. De levensverzekeringsmaatschappij belegt deze premie in een zogenaamd spaardepôt, eigenlijk een spaarrekening. Het opgebouwde kapitaal aan het einde van de looptijd is voldoende om de hypothecaire lening in zijn geheel af te lossen.
De premie op de levensverzekering + de periodieke rente vormen in feite de maandlasten van de hypotheek. In principe is het te betalen (bruto) maandbedrag gedurende de gehele looptijd gelijk. Dit komt omdat de rente die vergoed wordt op het spaardepôt altijd gelijk is aan de rente die je betaalt op de hypothecaire lening. Veronderstel dat je gedurende de eerste rentevaste periode van 5 jaar een rente betaalt van 6%, dan ontvang je over de gespaarde premies eveneens 6%. Als de rente voor de tweede rentevaste periode stijgt naar 8% gaat de spaarpremie omlaag, maar ontvang je over het gespaarde kapitaal 8%. De bruto maandlasten blijven daarmee ongeveer gelijk.
Het rentebedrag wordt gedurende de gehele looptijd berekend over de gehele hoofdsom. Deze wordt dus niet gesaldeerd met het opgebouwde spaardeel. De fiscale aftrek is dus maximaal. Omdat de rente gedurende de gehele looptijd van de lening kan fluctueren, is de renteaftrek verschillend. De netto maandlasten kunnen dus wel veranderen.
Wat is het belangrijkste voordeel van de spaarhypotheek?
Je profiteert maximaal van de fiscale wetgeving. De (bruto) hypotheeklasten zijn nagenoeg gelijk gedurende de gehele looptijd. Daarnaast kun je er nagenoeg zeker van zijn dat het opgebouwde spaarbedrag voldoende is om de hypothecaire schuld aan het einde van de looptijd in zijn geheel af te lossen.
Advertenties
Gerelateerd aan hypotheken
Rendement berekenen bij beleggen
Iedereen die belegt wil op enig mo...
Verschillende aspecten van een obligatie
Een obligatie is een verhandelbaar...
Beleggen in een beleggingsfonds
Wil je beleggen maar heb je te wei...
De spaarhypotheek
Het belastingstelsel in Nederland...